Artikel: De ontwikkelingen van het Europees Openbaar Ministerie in de Nederlandse rechtspraktijk

/

De vraag die in deze bijdrage centraal staat, is welke ontwikkelingen zich de afgelopen drie jaren hebben voorgedaan en hoe deze geïnterpreteerd moeten worden tegen de achtergrond van het juridische kader waarbinnen het EOM opereert. Om die vraag te kunnen beantwoorden is in de eerste plaats EOM-case law verzameld, hetzij omdat deze voor de analyse op inhoudelijke gronden en voor Nederlandse EOM-zaken relevant zijn, hetzij omdat deze belangrijke rechtsvragen beantwoordt, hetzij omdat deze belangrijke rechtsvragen opwerpt.

Lees verder >
/ /
, , , , , , ,
Share
Print Friendly and PDF ^

Feitelijk leidinggeven aan belastingfraude: Taakstraf nu de onderneming nog belastingschulden en hoge geldboete moet betalen, gevangenisstraf zou dit in gevaar brengen

/

Rechtbank Rotterdam 11 februari 2025, ECLI:NL:RBROT:2025:2226

De verdachte, een natuurlijk persoon en feitelijk leidinggever van een rechtspersoon, wordt verweten dat hij gedurende een periode van ruim zes jaar onjuiste of geen aangiften omzetbelasting heeft ingediend. Dit heeft geleid tot een benadelingsbedrag van €900.000. De fraude werd gepleegd binnen een onderneming die door de verdachte en zijn echtgenote werd geleid. De Belastingdienst ontdekte de fraude na een boekenonderzoek, maar ondanks deze ontdekking zette de verdachte de onjuiste werkwijze voort.

Lees verder >
/ /
, , , , , , ,
Share
Print Friendly and PDF ^

Belastingfraude en schijnconstructies: Rechtbank veroordeelt ondernemer tot 18 maanden cel

/

Rechtbank Amsterdam 11 februari 2025, ECLI:NL:RBAMS:2025:851

De rechtbank Amsterdam heeft een 57-jarige man veroordeeld tot een gevangenisstraf van 18 maanden, waarvan 6 maanden voorwaardelijk, wegens belastingfraude. De verdachte gaf feitelijke leiding aan vier bedrijven die structureel weigerden inzage te geven in hun financiële administratie aan de Belastingdienst en jarenlang onjuiste belastingaangiften indienden. Daarnaast maakte de verdachte gebruik van stromannen om zelf buiten beeld te blijven. Het onderzoek bracht tevens aan het licht dat werknemers slecht of zelfs helemaal niet werden betaald.

Lees verder >
/ /
, , , , , , ,
Share
Print Friendly and PDF ^

Artikel: Het EOM en de aanpak van internationale btw-fraude: waar ligt de (juridische en letterlijke) grens?

/

In deze bijdrage wordt ingegaan op de (juridische) grens van de (on)bevoegdheid van het EOM in de aanpak van internationale btw-fraude via het Nederlandse strafproces, en de toenemende neiging vanuit het EOM om nationale wetgeving en rechtsbevoegdheden opzij te schuiven. Het rechtvaardigen van een bredere reikwijdte op basis van vage of oneigenlijke interpretaties van Europese regelgeving zou immers kunnen leiden tot een gevaarlijke uitholling van ons nationale rechtsstelsel en de rechtsstatelijkheid op het gebied van het strafrecht.

Lees verder >
/ /
, , , , , , ,
Share
Print Friendly and PDF ^

Vrijspraak voor leidinggevende rol bij onjuiste belastingaangiften

/

Rechtbank Amsterdam 11 februari 2025, ECLI:NL:RBAMS:2025:988

De verdachte werd vervolgd voor het medeplegen van feitelijk leidinggeven aan het doen van onjuiste belastingaangiften door twee ondernemingen, over de periode van 2015 tot 2018. De medeverdachte was eigenaar van de bedrijven en is op dezelfde dag door de rechtbank veroordeeld voor het doen van deze aangiften. De rechtbank constateerde dat de verdachte een rol had binnen een van de ondernemingen en op de hoogte was van administratieve onregelmatigheden. Er kon echter niet worden vastgesteld dat hij feitelijke leiding gaf aan het doen van onjuiste belastingaangiften.

Lees verder >
/ /
, , , ,
Share
Print Friendly and PDF ^